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重奖举报者是打击股市欺诈和保护投资者的关键工具

(2020-06-07 11:06:43)
标签:

财经

美国证监会(SEC)奖励某财务造假举报人奖金又创最高纪录。6月4日,SEC奖励了一位举报者5000万美元。这是SEC通过“吹哨者计划”(Whistleblower Program)授予个人的最高金额奖励,此前最高记录为2018年发出的3900万美元奖金。

什么是SEC的“吹哨者计划”呢?1929年10月的最后十天,华尔街似乎经历了一场噩梦,这段美国证券史上最黑暗的日子催生了美国第一部真实保护金融消费者的联邦立法,也是美国第一部有效的公司融资监管法规证券法案:《1933年证券法案》。

近80年后,当又一场金融危机将金融业监管部门推向风口浪尖时,《多德—弗兰克华尔街改革和消费者保护法案》(下称《多德—弗兰克法案》)也应运而生了。在这部长达800多页的法案中,美国国会批准美SEC、商品期货交易委员会(CFTC)以及国内收入署(IRS)建立了一个新的举报机制,即“吹哨者计划”(Whistleblower Program)。

2011年5月,SEC通过发布《最终规则》(Final Rules)宣布了该计划的实施,实际生效日期是在当年8月份。

“吹哨者”在美国早已有之,但当时的“吹哨行为”并不会获得巨额奖金,动机完全出于“社会责任感和道义”,举报范围也不仅仅局限于金融犯罪,还涉及国家安全、环境保护、公共健康等诸多方面。后来SEC为了鼓励民众或者业内人士、知情者积极基本证券违法行为,就设置了高额奖金。

一个很浅显的道理就是“重奖之下、必有勇夫”。其实是中国一句古话,美国把其发扬光大而已。纵观美欧、日本等发达体的制度规则,几乎都能在中国历史上找到踪迹。有些古人的好东西,自己没有继承好,反而让其他国家发扬光大了。

SEC于2012年通过“吹哨者计划”首次向举报人发出奖金,至今已经累计向83个个人发放了5亿多美元的奖金。仅在本财政年度,该机构就已经分配了1亿多美元的奖金。

此次这位举报人就“一家公司的不当行为提供了细节的一手资料”,帮助执法机构成功将一笔巨额资金返还给了受害的投资者。

总结这么多年证券“吹哨者计划”执行的情况,6月4日当天,SEC“举报者计划”的负责人简·诺伯格说,本次“这个奖项标志着‘吹哨者计划’又创立了好几个里程碑”,“事实证明,举报者是执法手段中打击欺诈和保护投资者的关键工具”。

当然,举报者想拿到高额奖金绝不是轻而易举的。世界上哪有这样的好事呢?SEC吹哨者计划一度出现“举报容易拿奖难”的情况。举报人可以通过SEC“吹哨者计划” 官网下一个被称为“委员会检举、投诉或推荐”的在线申报系统进行举报。通常,举报人需要提供的信息有:举报的事件及其参与者、牵涉的产品,以及少量举报者本人的信息。如果举报者所获得的资料详实,整个举报过程大概只需半个小时内就可以完成。举报简便易行

然而,拿奖条件非常苛刻。若要拿奖,第一个条件是必须带来“100万美元以上的罚款”。第二个要求:“吹哨者”只能是自愿向SEC提供原始情报的个人,公司、组织除外。第三个要求:举报信息也必须是“原始”的,既可以是个人所知的事实,也可以是基于公开资料的独家分析,但这些举报信息都必须能为SEC展开调查提供一条新的线索才行。

其实,也并不复杂。SEC以上这三个条件执行起来都不难,吹哨人也能做到。

目前,中国A股市场最大的问题就是上市公司造假屡禁不止,各种老鼠仓、信披虚假经常化发生。仅仅依靠监管者的少数人来查处难度太大,借鉴SEC吹哨者计划的重奖奖励举报人制度非常有必要!

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